Gestione strutturata del patrimonio tramite fiduciaria
La fiduciaria è uno strumento che consente di organizzare e gestire in modo efficiente patrimoni e operazioni finanziarie, nel pieno rispetto della normativa vigente.
Prima di iniziare
Cos'è una fiduciaria e come funziona
La fiduciaria è un soggetto autorizzato che consente di intestare formalmente beni e rapporti a proprio nome, mantenendone tuttavia la titolarità sostanziale in capo al cliente.
Fiduciante e fiduciaria
Il cliente (fiduciante) conserva la proprietà effettiva degli asset, mentre la fiduciaria ne assume l'intestazione formale e ne cura la gestione amministrativa secondo le istruzioni ricevute, agendo esclusivamente su mandato del cliente.
Non è elusione fiscale
La fiduciaria opera nel pieno rispetto delle normative antiriciclaggio e di trasparenza. Il suo ruolo è fiscalmente neutro, salvo specifici casi previsti dalla legge. È uno strumento di pianificazione patrimoniale, non di occultamento.
A cosa serve concretamente
Separazione tra titolarità e gestione degli asset, supporto in operazioni straordinarie, protezione della riservatezza, ottimizzazione fiscale nei limiti di legge, semplificazione degli adempimenti operativi.
01Mandato fiduciario
02Escrow agent
03Operazioni finanziarie
04Consolidato fiscale
05Club Deal
01 · Servizio
Mandato fiduciario con intestazione
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Il mandato fiduciario è un accordo attraverso il quale il cliente affida alla fiduciaria il compito di intestare e amministrare beni o rapporti in suo nome e per suo conto, mantenendo al tempo stesso il pieno controllo sostanziale sul proprio patrimonio.
Principali applicazioni
Gestione amministrativa e accentrata di patrimoni finanziari articolati
Detenzione fiduciaria di partecipazioni societarie
Separazione tra titolarità sostanziale e gestione operativa degli asset
Protezione della riservatezza nei confronti di terzi
Pianificazione patrimoniale e successoria
Semplificazione degli adempimenti operativi con intermediari finanziari
In alcuni casi previsti dalla normativa, la fiduciaria può operare anche come sostituto d'imposta, gestendo determinati adempimenti amministrativi e fiscali per conto del cliente. Questo consente una gestione più efficiente, soprattutto in presenza di patrimoni articolati o di operatività frequente su più strumenti e intermediari.
Analizziamo la tua situazione
Ogni mandato fiduciario viene strutturato caso per caso, in funzione degli obiettivi e della situazione patrimoniale specifica.
02 · Servizio
Escrow agent
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La fiduciaria può operare come soggetto terzo indipendente (escrow agent) nell'ambito di un escrow agreement: un accordo tra tre parti attraverso cui vengono depositate somme o beni in un conto a garanzia gestito dalla fiduciaria, fino al verificarsi delle condizioni contrattuali stabilite.
Principali utilizzi
Compravendita di partecipazioni societarie — la fiduciaria custodisce il corrispettivo fino all'avveramento delle condizioni sospensive
Operazioni immobiliari — deposito del prezzo di vendita in attesa del rogito notarile
Gestione di progetti di sviluppo immobiliare con più parti coinvolte
Accordi tra soci con esigenze di garanzia reciproca
Operazioni di passaggio generazionale che richiedono una fase transitoria gestita da un soggetto terzo indipendente
Esempio operativo
In una compravendita di quote societarie, l'acquirente deposita il prezzo presso la fiduciaria, che lo custodisce fino al verificarsi di tutte le condizioni previste dal contratto. Solo allora la fiduciaria rilascia le somme al venditore, garantendo tutela a entrambe le parti.
Strutturiamo l'operazione insieme
Analizziamo la situazione e valutiamo la struttura più efficiente per le esigenze specifiche.
03 · Servizio
Strutturazione di operazioni finanziarie
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La fiduciaria può essere utilizzata come struttura di supporto in operazioni finanziarie più evolute, svolgendo un ruolo centrale nella gestione dei rapporti amministrativi con gli intermediari coinvolti e garantendo separazione patrimoniale e chiarezza nei flussi.
Ambiti di intervento
Finanziamenti garantiti da asset finanziari — la fiduciaria gestisce il pegno sugli asset e i rapporti con i soggetti finanziatori
Operazioni di riorganizzazione patrimoniale — supporto nella ristrutturazione di asset tra soggetti diversi
Gestione di garanzie e flussi in operazioni complesse di finanza strutturata
Costituzione di holding fiduciarie per la gestione accentrata di partecipazioni
Supporto nell'apertura di mandati fiduciari per incarichi di compravendita societaria
Esempio operativo
In un'operazione di finanziamento controgarantito, la fiduciaria cura l'intestazione degli asset finanziari dati a garanzia e gestisce i rapporti con il soggetto finanziatore. Questo consente una strutturazione più efficiente, con separazione patrimoniale netta e migliore gestione del rischio complessivo di gruppo.
Valutiamo l'operazione insieme
Ogni operazione viene strutturata in modo personalizzato, in funzione degli obiettivi e del contesto specifico.
04 · Servizio
Consolidato fiscale
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Il consolidato fiscale è uno strumento attraverso cui la fiduciaria consolida diverse posizioni relative a più depositi titoli di un unico soggetto, detenuti presso diversi intermediari — anche esteri — consentendo di compensare plusvalenze e minusvalenze tra loro.
Come funziona
Il problema
Posizioni frammentate
Chi detiene investimenti su più banche non può compensare le plusvalenze su un conto con le minusvalenze di un altro. Ogni posizione viene tassata separatamente.
La soluzione
Accentramento fiduciario
Intestando le posizioni alla fiduciaria, tutte le plusvalenze e minusvalenze vengono consolidate in un'unica posizione fiscale, consentendo la compensazione.
Intermediari esteri
Copertura internazionale
Il consolidato fiscale fiduciario si estende anche agli investimenti detenuti presso intermediari esteri.
Adempimenti
Gestione accentrata
La fiduciaria opera come sostituto d'imposta, gestendo tutti gli adempimenti fiscali in modo accentrato.
A chi è particolarmente utile
Investitori con posizioni su più banche o intermediari italiani ed esteri
Soggetti con minusvalenze su un intermediario e plusvalenze su un altro, non altrimenti compensabili
Chi detiene investimenti in strumenti con regimi fiscali differenti
Imprenditori o professionisti con patrimoni finanziari articolati su più rapporti
Verifichiamo il tuo potenziale risparmio fiscale
Analizziamo le tue posizioni e valutiamo se il consolidato fiduciario può ottimizzare la tua situazione fiscale.
05 · Servizio
Club Deal tramite mandato fiduciario
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Il Club Deal è un'operazione di investimento in cui un gruppo ristretto di investitori co-investe in una società target, spesso non quotata, condividendo opportunità, rischi e governance. L'utilizzo del mandato fiduciario consente di gestire in modo sicuro, efficiente e riservato tutte le fasi dell'operazione.
Perché usare la fiduciaria in un Club Deal
Accentramento della gestione amministrativa per tutti i co-investitori in un unico soggetto
Separazione tra la titolarità delle quote e la gestione operativa dell'investimento
Riservatezza nei confronti di terzi sull'identità dei singoli investitori
Semplificazione della distribuzione dei proventi tra i co-investitori
Gestione accentrata degli adempimenti fiscali e amministrativi
Nell'ambito dell'attività svolta con Azimut, è possibile accedere a offerte di investimento in Club Deal strutturati, con la possibilità di utilizzare il mandato fiduciario per la gestione accentrata dell'operazione. Azimut dispone di un network consolidato che consente di accedere a opportunità selezionate in aziende italiane e internazionali di qualità.
Esempio operativo
Un gruppo di imprenditori co-investe nell'acquisizione di una quota in una PMI italiana ad alto potenziale. La fiduciaria intestazione le quote per conto di tutti i co-investitori, gestisce i rapporti con la società target, coordina la distribuzione dei dividendi e degli eventuali proventi da exit, mantenendo la riservatezza sull'identità dei singoli investitori.
Scopri le opportunità disponibili
Valutiamo insieme se esistono operazioni di Club Deal coerenti con il tuo profilo e i tuoi obiettivi.
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